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企业常见经济犯罪案件的最全法务整理(上)

发布时间:2020-07-13     点击次数:

   企业作为市场经济运行中一类重要的以赢利为目的的组织形式,扮演着重要角色。但是随着国家近年来对经济犯罪的查处力度,企业涉及经济犯罪而最终破产清算、锒铛入狱的屡见报端。因此,企业不仅面临民事、经济法律风险,刑事法律风险也需要格外的防范。

     企业刑事法律风险,指的是人们在公司的设立、运营过程中,如果发生了严重的违法行为或犯罪时,应该承担刑事法律责任。根据我国刑法的规定,刑事责任的主要承担方式为接受刑罚。而刑罚又分为死刑、自由刑(有期徒刑、无期徒刑、拘役和管制)、财产刑(没收财产和罚金)、政治刑(剥夺政治权利)。不同的犯罪,其犯罪雅间的构成不公,承担的刑事责任也不同。下述几个是比较常见的企业刑事犯罪行为。

违反公司法的犯罪(5个)

 1、虚报注册资本案(刑法第158条)

      申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)超过法定出资期限,实缴注册资本不足法定注册资本最低限额,有限责任公司虚报数额在30万元以上并占其应缴出资数额60%以上的,股份有限公司虚报数额在300万元以上并占其应缴出资数额30%以上的; 

 (二)超过法定出资期限,实缴注册资本达到法定注册资本最低限额,但仍虚报注册资本,有限责任公司虚报数额在100万元以上并占其应缴出资数额60%以上的,股份有限公司虚报数额在1000万元以上并占其应缴出资数额30%以上的; 

 (三)造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在10万元以上的; 

 (四)虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的: 

 1.两年内因虚报注册资本受过行政处罚二次以上,又虚报注册资本的; 

 2.向公司登记主管人员行贿的;

 3.为进行违法活动而注册的。 

 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 

 2、虚假出资、抽逃出资案(刑法第159条)

      公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权,虚假出资,或者在公司成立后又抽逃其出资,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉

 (一)超过法定出资期限,有限责任公司股东虚假出资数额在30万元以上并占其应缴出资数额60%以上的,股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在300万元以上并占其应缴出资数额30%以上的; 

 (二)有限责任公司股东抽逃出资数额在30万元以上并占其实缴出资数额60%以上的,股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在300万元以上并占其实缴出资数额30%以上的; 

 (三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在10万元以上的; 

 (四)虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的: 

 1.致使公司资不抵债或者无法正常经营的; 

 2.公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; 

 3.两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上,又虚假出资、抽逃出资的; 

 4.利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。 

 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 

 3、妨害清算案(刑法第162条)

    公司、企业进行清算时,隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉

 (一)隐匿财产价值在50万元以上的;

 (二)对资产负债表或者财产清单作虚伪记载涉及金额在50万元以上的; 

 (三)在未清偿债务前分配公司、企业财产价值在50万元以上的; 

 (四)造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在10万元以上的; 

 (五)虽未达到上述数额标准,但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿,造成恶劣社会影响的; 

 (六)其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。 

 4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案(刑法第162条之一)

       隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:

 (一)隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在50万元以上的; 

 (二)依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的; 

 (三)其他情节严重的情形。 

 5、虚假破产案(刑法第162条之二)

    公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产,实施虚假破产,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉

 (一)隐匿财产价值在50万元以上的;

 (二)承担虚构的债务涉及金额在50万元以上的; 

 (三)以其他方法转移、处分财产价值在50万元以上的; 

 (四)造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在10万元以上的; 

 (五)虽未达到上述数额标准,但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿,造成恶劣社会影响的; 

 (六)其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。 

 商业涉贿犯罪(3个)

 6、非国家工作人员受贿案(刑法第163条)

        公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,索取他人财物或者非法收受他人财物,为他人谋取利益,或者在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有,数额在6万元以上不满100万元的,属于“数额较大”,应予立案追诉,处五年以下有期徒刑或者拘役。

       索取或者非法收受他人财物,数额在100万元以上的,属于“数额巨大”,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。

 7、对非国家工作人员行贿案(刑法第164条)

       为谋取不正当利益,给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物,个人行贿数额在6万元以上不满200万元的,单位行贿数额在20万元以上的,属于“数额较大”,应予立案追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役。

       行贿数额在200万元以上的,属于“数额巨大”,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。

 8、对外国公职人员、国际公共组织官员行贿案(刑法第164条第二款)

       为谋取不正当商业利益,给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物,个人行贿数额在一万元以上的,单位行贿数额在20万元以上的,应予立案追诉。

 公司管理人员犯罪(8个)

 9、非法经营同类营业案(刑法第165条) 

      国有公司、企业的董事、经理利用职务便利,自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业,获取非法利益,数额在十万元以上的,应予立案追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。

 10、为亲友非法牟利案(刑法第166条)

       国有公司、企业、事业单位的工作人员,利用职务便利,为亲友非法牟利,涉嫌下列情形之一的,应予追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金:

 (一)造成国家直接经济损失数额在10万元以上的; 

 (二)使其亲友非法获利数额在20万元以上的; 

 (三)造成有关单位破产,停业、停产六个月以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的; 

 (四)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

 11、签订、履行合同失职被骗案(刑法第167条)

       国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员,在签订、履行合同过程中,因严重不负责任被诈骗,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役:

 (一)造成国家直接经济损失数额在50万元以上的; 

 (二)造成有关单位破产,停业、停产六个月以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的; 

 (三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

 金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员严重不负责任,造成100万美元以上外汇被骗购或者逃汇1000万美元以上的,应予立案追诉。 

 本条规定的“诈骗”,是指对方当事人的行为已经涉嫌诈骗犯罪,不以对方当事人已经被人民法院判决构成诈骗犯罪作为立案追诉的前提。 

 12、国有公司、企业、事业单位人员失职案(刑法第168条)

      国有公司、企业、事业单位的工作人员,严重不负责任,涉嫌下列情形之一的,应予追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役:   

 (一)造成国家直接经济损失数额在50万元以上的; 

 (二)造成有关单位破产,停业、停产一年以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的; 

 (三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

 13、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权案(刑法第168条)

        国有公司、企业、事业单位的工作人员,滥用职权,涉嫌下列情形之一的,应予追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役:

 (一)造成国家直接经济损失数额在30万元以上的; 

 (二)造成有关单位破产,停业、停产六个月以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的; 

 (三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

 14、徇私舞弊低价折股、出售国有资产案(刑法第169条)

     国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员,徇私舞弊,将国有资产低价折股或者低价出售,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役:

 (一)造成国家直接经济损失数额在30万元以上的; 

 (二)造成有关单位破产,停业、停产六个月以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的; 

 (三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

 15、职务侵占案(刑法第271条第一款)

     公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额在6万元以上的为数额较大,应予立案追诉,处五年以下有期徒刑或者拘役。

     职务侵占数额在100万元以上的为数额巨大,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。

 16、挪用资金案(刑法第272条第一款)

      公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉,处三年以下有期徒刑或者拘役:

 (一)挪用本单位资金数额在10万元以上,超过三个月未还的或进行营利活动的;

 (二)挪用本单位资金数额在6万元以上,进行非法活动的。

 具有下列情形属于“数额巨大”,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑:

 (一)挪用本单位资金数额在400万元以上,超过三个月未还的或进行营利活动的;

 (二)挪用本单位资金数额在200万元以上,进行非法活动的。

 具有下列情形之一的,属于本条规定的“归个人使用”: 

 (一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的; 

 (二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的; 

 (三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用,谋取个人利益的。 

 金融票据犯罪(15个)

 17、高利转贷案(刑法第175条)

 以转贷牟利为目的,套取金融机构信贷资金高利转贷他人,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)高利转贷,违法所得数额在10万元以上的; 

 (二)虽未达到上述数额标准,但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上,又高利转贷的。

 18、骗取贷款、票据承兑、金融票证案(刑法第175条之一)

 以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等,数额在100万元以上的; 

 (二)以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在20万元以上的; 

 (三)虽未达到上述数额标准,但多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的; 

 (四)其他给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的情形。 

 19、非法吸收公众存款案(刑法第176条)

 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在20万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的; 

 (二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的; 

 (三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的; 

 (四)造成恶劣社会影响的; 

 (五)其他扰乱金融秩序情节严重的情形。

 20、伪造、变造金融票证案(刑法第177条)

 伪造、变造金融票证,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)伪造、变造汇票、本票、支票,或者伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证,或者伪造、变造信用证或者附随的单据、文件,总面额在1万元以上或者数量在10张以上的; 

 (二)伪造信用卡1张以上,或者伪造空白信用卡10张以上的。 

 21、擅自发行股票、公司、企业债券案(刑法第179条)

 未经国家有关主管部门批准,擅自发行股票或者公司、企业债券,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)发行数额在50万元以上的; 

 (二)虽未达到上述数额标准,但擅自发行致使30人以上的投资者购买了股票或者公司、企业债券的; 

 (三)不能及时清偿或者清退的; 

 (四)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 

 22、逃汇案(刑法第190条)

 公司、企业或者其他单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,单笔在200万美元以上或者累计数额在500万美元以上的,应予立案追诉。 

 23、骗购外汇案(全国人民代表大会常务委员会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条)

 骗购外汇,数额在50万美元以上的,应予立案追诉。 

 24、洗钱案(刑法第191条)

 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)提供资金账户的; 

 (二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的; 

 (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的; 

 (四)协助将资金汇往境外的; 

 (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

 25、集资诈骗案(刑法第192条)

 以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)个人集资诈骗,数额在10万元以上的;

 (二)单位集资诈骗,数额在50万元以上的。

 26、贷款诈骗案(刑法第193条)

 非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额在2万元以上的,应予立案追诉。 

 27、票据诈骗案(刑法第194条第一款)

 进行金融票据诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)个人进行金融票据诈骗,数额在1万元以上的; 

 (二)单位进行金融票据诈骗,数额在10万元以上的。 

 28、金融凭证诈骗案(刑法第194条第二款)

 使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)个人进行金融凭证诈骗,数额在1万元以上的; 

 (二)单位进行金融凭证诈骗,数额在10万元以上的。 

 29、信用证诈骗案(刑法第195条)

 进行信用证诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 

 (一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;

 (二)使用作废的信用证的;

 (三)骗取信用证的; 

 (四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

 30、有价证券诈骗案(刑法第197条)

 使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动,数额在1万元以上的,应予立案追诉。 

 转自 | 法商之家  来源 | 法务人俱乐部


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